内控规范
- 一、内控规范的必要性
增加抗风险能力：内控管理涉及企业运营的各个层次，行之有效的内控系统可以防患于未然，增加企业的抗风险能力
上市规则要求：证监会《监管规则适用指引》、上海证券交易所规则、深圳证券交易所规则、北京证券交易所规则等，要求拟上市企业财务内部控制规范
中介机构审计核查：IPO申报材料制作过程中，券商、会计师等中介机构需要对公司的内部控制是否健全、是否得到有效执行进行测试并发表意见，但由于企业日常运营中未关注到IPO的需求，导致在制作IPO申报材料时增加大量工作，给公司员工、客户、供应商增加不必要的麻烦
二、企业的困惑
无从下手：企业的内控规范是一个系统工程，一般情况下企业都是首次经历IPO过程，对IPO要求的理解不够，无从下手
与日常工作间的平衡：IPO内控及财务的规范，需要企业各部门人员配合，当IPO规范要求与业务部门日常工作产生冲突时，不知道如何平衡解决
重点问题不专业：对股份支付、业绩对赌、研发费用等专项问题，没有精力进行归纳总结，不能结合IPO要求及企业自身情况处理问题
轻重缓急：企业目前尚未达到IPO申报条件，但将IPO作为企业的目标，不清楚哪些问题是当前阶段必须要解决，否则会为以后IPO埋下隐患；哪些问题不是那么紧迫，可待申报材料阶段再解决
三、我们的优势
专业团队：我们拥有IPO内控与财务规范实战经验丰富的专家，主要成员具有十年以上IPO辅导经验，对IPO审核要求理解深刻，并能结合客户自身状况提出整改方案
行业研究：我们持续进行业研究，针对不同行业业务流程特殊性，研究优良的内控处理方案
模块化产品交付：我们针对企业各业务流程内控规范进行模块化研究，结合客户具体情况提供模块化产品，服务流程清晰，企业容易掌握，可操作性强
贴心服务：我们由一批工作热情的专业人员组成，具有完善的客户问题反馈及解决机制，及时响应客户需求，解决客户问题
四、我们的产品
存货管理与成本核算模块：解决实物流转与供应链系统的一致性，企业供应链系统的正确执行；实物流转与财务数据的一致性；成本核算方法的合理性；营业成本的结转与收入确认是否匹配
研发费用模块：对企业研发活动进行尽职调查后，对企业研发架构进行搭建；对研发制度进行完善；对研发流程进行指导
销售收款模块：解决销售收款内部制度的建立或完善；销售发货、运输、客户确认、回款等流程的规范；收入确认方法是否符合企业会计准则的规定
采购付款模块：解决采购付款流程内控制度的建立或完善；不相容职务的互相分离；采购付款流程实际执行情况的梳理
固定资产模块：解决固定资产管理内控制度建立或完善；固定资产管理流程实际执行情况梳理
对外投资模块：解决对外投资的尽职调查；对外投资内控制度的建立或完善；投资协议条款对财务数据影响的诊断
筹资模块：解决筹资流程的内控建立或善完；筹资流程内控实际执行情况的梳理
费用报销模块：解决费用报销制度的建立或完善，梳理内控报销审批流程、费用报销单据流转流程等
五、服务流程
协议签订：与公司签订服务协议及保密协议；
尽职调查：派出内控专家对公司相关板块进行尽职调查，对需求进行分析
制订计划：量身定制企业上市专属内控整改方案，为企业提供上市过程中的内控整体规划
多面辅导：派出内控专家持续跟踪内控整改过程
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